Por que organizar os documentos antes
A maioria dos erros que levam à malha fina não vem de má-fé — vem de informação incompleta ou divergente. Quando você reúne todos os documentos antes de abrir o programa da Receita, a declaração flui sem retrabalho e sem o risco de esquecer um rendimento que o cruzamento de dados vai apontar depois.
Este é o checklist completo, organizado por categoria.
1. Documentos pessoais e da família
- CPF e dados pessoais do titular e de todos os dependentes
- Título de eleitor (opcional, mas agiliza)
- Comprovante de endereço atualizado
- Dados bancários (banco, agência e conta) para receber a restituição ou pagar o imposto — pode ser chave Pix
- Cópia da declaração do ano anterior, se você declarou — ela traz a base de bens e a forma de tributação anterior
2. Informes de rendimentos
Estes são os documentos mais importantes. Cada fonte pagadora é obrigada a fornecer o informe até o fim de fevereiro:
- Informe de rendimentos do empregador (ou de cada empregador, se trabalhou em mais de um)
- Informe do INSS, se você é aposentado ou pensionista
- Informe das instituições financeiras — todos os bancos e corretoras onde você tem conta ou investimento
- Informe de rendimentos de aluguéis, se administrados por imobiliária
- Comprovantes de trabalho autônomo e recibos emitidos (RPA, notas)
3. Comprovantes de despesas dedutíveis
Estes documentos só importam se você for fazer a declaração completa:
- Despesas médicas: recibos e notas de consultas, exames, internações, planos de saúde, dentista, fisioterapia, psicólogo. Devem conter nome, CPF/CNPJ do profissional e do paciente
- Despesas com educação: comprovantes de mensalidade de escola, faculdade, pós-graduação, ensino técnico (educação infantil ao ensino superior)
- Previdência privada PGBL: informe do plano
- Pensão alimentícia: comprovante e cópia da decisão judicial ou acordo
- Doações: recibos de doações a fundos da criança, do idoso, projetos incentivados
4. Documentos de bens e direitos
- Imóveis: escritura, contrato de compra e venda, registro, dados do IPTU
- Veículos: documento do veículo (CRLV), nota fiscal de compra
- Investimentos: posição de 31/12 informada pela corretora/banco
- Participação em empresas: contrato social, valor das cotas
- Financiamentos e dívidas: contrato e saldo devedor em 31/12
5. Documentos de operações do ano
- Compra e venda de bens: contratos e notas das operações de 2026
- Operações na bolsa: notas de corretagem e relatórios de ganho de capital
- Venda de imóvel: documentação da operação e, se aplicável, comprovante de reinvestimento
Onde conseguir cada documento (e quando ele fica disponível)
| Documento | Onde pegar | Quando chega |
|---|---|---|
| Informe de rendimentos (empresa) | RH ou portal do funcionário | Até o fim de fevereiro |
| Informe de bancos e corretoras | App/site da instituição, seção “IR” | Fim de fevereiro |
| Informe do INSS (aposentados/pensionistas) | Meu INSS → Extrato de IR | Fevereiro |
| Informe de plano de saúde | App/site da operadora | Fevereiro/março |
| Recibos médicos e de educação | Guardados ao longo do ano (peça sempre CPF/CNPJ do prestador) | — |
| Extrato consolidado anterior | e-CAC → Minhas Declarações | Disponível o ano todo |
O que muda na declaração de 2027
A declaração de 2027 (ano-base 2026) é a primeira a refletir a Lei 15.270/2025, que zerou o IRRF de quem recebe até R$ 5.000/mês. Consequências práticas: muita gente terá imposto retido menor ao longo de 2026 (menos restituição pra receber) e a Receita deve ajustar as faixas de obrigatoriedade — confirme os limites oficiais quando o programa for liberado, em março. A declaração pré-preenchida (via conta gov.br nível ouro/prata) segue valendo prioridade de restituição junto com o recebimento via Pix.
Checklist resumido
| Categoria | Principais documentos |
|---|---|
| Pessoais | CPF, dados bancários, declaração anterior |
| Rendimentos | Informes de empregador, INSS, bancos, corretoras |
| Despesas dedutíveis | Recibos médicos, mensalidades, PGBL, pensão |
| Bens | Escrituras, CRLV, posição de investimentos |
| Operações | Notas de corretagem, contratos de compra/venda |
Dica: a Receita já tem boa parte desses dados
A declaração pré-preenchida disponível no e-CAC e no app já traz automaticamente os informes de rendimentos, despesas médicas com nota fiscal eletrônica e outros dados que as fontes pagadoras enviaram. Mas conferir é obrigação sua — a pré-preenchida acelera, não substitui a revisão.
Próximo passo
Com os documentos em mãos, o próximo passo é decidir entre declaração simplificada ou completa e conferir todas as deduções permitidas e seus limites.
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