Ideal para simular notas de serviço e pagamentos com retenção.
Quando uma empresa contrata serviço de outra empresa, ela frequentemente precisa **reter na fonte** alguns tributos — funcionando como agente arrecadador do governo. Os três principais são IRRF (federal), INSS (federal) e ISS (municipal). A soma dessas retenções pode chegar a 22-25% do valor do serviço, e a empresa contratante é responsável legal pelo recolhimento. Esquecer de reter gera multa de até 75% do valor não retido. **IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte)**: incide sobre serviços específicos listados na IN RFB 1.234/2012. Alíquota padrão é 1,5% para serviços profissionais (consultoria, advocacia, contabilidade, engenharia, medicina, TI), com base no valor bruto do serviço. Não incide quando o prestador é optante do Simples Nacional (exceto algumas atividades específicas). **INSS**: retenção de 11% sobre o valor da nota fiscal de serviços prestados por pessoa física ou empresa cedente de mão de obra (terceirização, vigilância, limpeza, construção civil). Para Simples Nacional, há regras específicas conforme o anexo. Para pessoa física autônoma, retenção é 11% até o teto. **ISS**: alíquotas variam de **2% a 5%** conforme município e tipo de serviço (Lei Complementar 116/2003). A retenção na fonte é regra em vários cenários: serviços prestados fora do município do tomador, listas específicas do município, e serviços listados na LC 116. Ex: serviços de construção têm ISS pago no município da obra; consultoria tem ISS no município do tomador em alguns municípios. Exemplo prático: empresa contrata consultoria de R$ 10.000. Prestador é pessoa jurídica, não Simples. Retenções: IRRF 1,5% = R$ 150; INSS 0% (consultoria não tem retenção INSS); ISS 5% (município retém na fonte) = R$ 500. **Líquido pago ao prestador: R$ 9.350**. A empresa contratante recolhe R$ 150 (DARF), R$ 0 (GPS) e R$ 500 (DAM ISS). Esta calculadora estima as retenções aplicáveis a partir do valor bruto, alíquotas escolhidas e tipo de serviço. Use para conferir notas fiscais antes de pagar, calcular o valor líquido a receber se você é o prestador e simular cenários para precificação. As regras têm muitas exceções por município e tipo de atividade — confirme com seu contador antes de pagamentos importantes.
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Retenção = Base × alíquota. Líquido = Bruto − (ISS + INSS + IRRF + outras retenções).
Retenção = Base × alíquota. Líquido = Bruto − (ISS + INSS + IRRF + outras retenções).
Serviço de consultoria com todas as retenções aplicáveis.
Bruto = R$ 10.000, ISS = 5%, INSS = 11%, IRRF = 1,5%
ISS = 10.000 × 5% = R$ 500,INSS = 10.000 × 11% = R$ 1.100,IRRF = 10.000 × 1,5% = R$ 150,Total retido = 500 + 1.100 + 150 = R$ 1.750,Líquido = 10.000 − 1.750 = R$ 8.250
Alguns serviços não têm retenção de IRRF ou têm alíquota diferente conforme a natureza.
Bruto = R$ 5.000, ISS = 2%, INSS = 11%, IRRF = 0%
ISS = 5.000 × 2% = R$ 100,INSS = 5.000 × 11% = R$ 550,IRRF = R$ 0,Total retido = R$ 650,Líquido = 5.000 − 650 = R$ 4.350
O IRRF só é retido se o valor calculado for igual ou superior a R$ 10.
Bruto = R$ 600, ISS = 3%, INSS = 0%, IRRF = 0% (abaixo do mínimo R$ 10)
ISS = 600 × 3% = R$ 18,IRRF = 600 × 1,5% = R$ 9 (abaixo do mínimo de R$ 10 → não retém),Total retido = R$ 18,Líquido = 600 − 18 = R$ 582
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Preencha apenas os campos solicitados na calculadora. Se algum dado não existir no seu caso, use 0 ou deixe em branco quando permitido.
Ela aplica a fórmula correspondente ao tema e exibe o resultado automaticamente. A fórmula e exemplos estão disponíveis na própria página.
Não necessariamente. Existem regras por regime tributário, estado/município e tipo de operação. Use como simulação e confirme conforme o seu caso.
Sim. Troque valores como alíquotas, taxas, prazos ou preços para comparar cenários e entender impactos.
Verifique unidades (dias/meses, km/min), casas decimais, alíquotas e se você preencheu a base de cálculo corretamente.
A própria calculadora indica (R$, %, unidades, km/h, etc.). Se você alterar unidades de entrada, revise antes de concluir.
Considere os valores que compõem a base conforme sua operação (produto/serviço, descontos, frete, impostos por dentro/fora etc.). O FAQ e os exemplos ajudam.
Trocar unidade, informar alíquota em formato errado (ex.: 10 em vez de 10%), e esquecer taxas/custos que fazem parte da base.
Sim, você pode usar gratuitamente sempre que precisar.