Calculadora de Retenções em Serviços

Quando uma empresa contrata serviços de outra, ela frequentemente precisa **reter tributos na fonte** — funcionando como agente arrecadador do governo. Essa calculadora consolida todas as retenções possíveis de uma só vez, mostrando o total retido e o valor líquido que o prestador efetivamente recebe. A lógica: **Cada retenção = Valor bruto × (alíquota ÷ 100)**. **Total retido = soma de todas as retenções**. **Líquido = Bruto − Total retido**. As principais retenções sobre serviços: - **IRRF** (Imposto de Renda Retido na Fonte): alíquota de **1,5%** para serviços profissionais (consultoria, advocacia, contabilidade, engenharia, TI, medicina) — IN RFB 1.234/2012 - **INSS**: **11%** sobre serviços com cessão de mão de obra (terceirização, vigilância, limpeza, construção) - **ISS**: **2% a 5%** conforme o município e o tipo de serviço, quando há retenção na fonte - **PIS/COFINS/CSLL** (CSRF): **4,65%** combinado (0,65% PIS + 3% COFINS + 1% CSLL) sobre serviços específicos, para tomadores que são pessoa jurídica — IN RFB 1.234/2012 Exemplo prático: contratação de serviço de consultoria de R$ 10.000, prestado por pessoa jurídica não optante do Simples. - IRRF (1,5%): R$ 150 - CSRF — PIS/COFINS/CSLL (4,65%): R$ 465 - ISS (5%, retido pelo município): R$ 500 - INSS: R$ 0 (consultoria não tem cessão de mão de obra) - **Total retido = R$ 1.115** - **Líquido ao prestador = 10.000 − 1.115 = R$ 8.885** A empresa contratante recolhe esses R$ 1.115 aos respectivos órgãos (DARF para os federais, guia municipal para o ISS), e o prestador usa os comprovantes de retenção para abater dos tributos que ele mesmo deve. Pontos importantes: - **Simples Nacional**: prestadores optantes do Simples geralmente **não sofrem** retenção de IRRF e CSRF (mas há exceções por atividade) - **Responsabilidade do contratante**: deixar de reter quando obrigatório gera multa e responsabilidade solidária pelo tributo - **Comprovante**: o contratante deve fornecer ao prestador o comprovante de retenção Esta calculadora consolida todas as retenções de serviço (IRRF, INSS, ISS, PIS/COFINS/CSLL) e mostra o total retido e o valor líquido. Use para conferir notas fiscais antes de pagar, calcular o líquido a receber como prestador e dimensionar as guias a recolher como contratante. As regras têm muitas exceções por atividade e regime — para conformidade, consulte um contador.